Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»...

^ Приложение B – Дебиторы и счета к получению
Перечень более больших должников на 31 декабря 2009 года




млн. долл. США

Санкт-Петербургское жилищное агентство Красносельского района Санкт-Петербурга

0.8

Жилкомсервис №1 Столичного района

0.8

Жилкомсервис №1 Красногвардейского района

0.8

Жилкомсервис №3 Центрального района

1.0

Жилкомсервис №2 Выборгского района Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»...

1.1

Жилкомсервис №3 Калининского района

1.0

Жилкомсервис №1 Калининского района

1.1

Жилкомсервис № 1 Невского района

1.7

Жилкомсервис № 2 Невского района

2.2

Жилкомсервси № 2 Василеостровского района

1.0

Жилкомсервис №2 Центрального района

1.0

Жилкомсервис №1 Кировского района

1.2

ООО Жилкомсервис г. Ломоносов

0.7

ООО Жилкомсервис №1 Колпинского района

0.8

Топливно-энергетический комплекс Санкт-Петербурга

5.0

ТГК №1

6.6

Каменностровская квартирно-эксплуатационная часть района

0.9

Санкт Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»...-Петербургская загородная квартирно-эксплуатационная часть

1.0

УМП ЖилКомЭнерго

6.4

Водотеплоснаб

1.1

"Силовые машины - ТБП, ЛМЗ, Электросила, Энергомашэкспорт"

0.7

"Светлана"

0.7

"РЖД"

0.7

Другие наименее 1 млн. долл. США (включая выданные авансы)

62.9

Всего:

100.8

Минус: резерв по непонятным долгам

(24.9)

Дебиторская задолженность на 31.12.2009

75.9


II Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга».... Рассредотачивание доходов по группам клиентов, включая тарифы за год по 31 декабря 2009 года

^ Группы клиентов

Водоснабжение

Доход

по выставленным счетам, млн. долл. США

Водоотведение

^ Доход

по выставленным счетам, млн. долл. США

Остальной доход

млн. долл. США


тыс. м. куб.

тариф руб.

тыс. м. куб.

тариф

руб.




Доход Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»...-всего выставлено счетов

Промышленные и приравненные к ним потребители

278,476.2

14.77

129.6

175,531.2

17.08

94.5




224.1

Жилищные организации (население)

329,102.7

11.14

97.9

492,232.6

11.14

146.4




244.3

Экономные организации (Учреждения)

32,622.4

14.77

15.2

65,495.4

17.11

35.3




50.5

Остальные (другие группы потребителей)

18,315.8

0.0

0.6

21,485.7

0.00

11.1

19.3

31.0

Итого:

658,519.1

 

243.3

754,749.9

 

287.3

15.2

549.9

III. Анализ дебиторской задолженности по срокам появления и расчет резервов по Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»... непонятным долгам на 31 декабря 2009 года



^ Сроки задолженности

наименее 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 365 дней

Более 365 дней




^ Запасный процент

0%

0%

15 %

40 %

90 %




Группы клиентов

млн. долл. США

млн. долл. США

млн. долл. США

млн.

долл. США

млн. долл. США




млн. долл. США

ГП РЭП

0.3

0.3

0.1

0.1

1.5

2.3

Минус: резерв по непонятным долгам

0.0

0.0

(0.0)

(0.1)

(1.4)

(1.4)

Итого:

0.3

0.3

0.1

0.0

0.1

0.9





















^ Коммерческие Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»... жилищные организации
20.1

11.6

1.2

1.4

1.0

35.3
^ Коммерческие клиенты
26.0

4.8

2.7

2.0

9.1

44.6

Экономные организации

2.3

1.2

0.9

0.6

0.6

5.6

в том числе местный бюджет

0.7

0.2

0.0

0.0

0.0

0.9

Остальные

0.0

0.0

0.0

0.0

12.9

12.9

Всего предприятия

48.4

17.6

4.7

4.0

23.6

98.4

Минус: резерв по непонятным долгам

0.0

0.0

(0.7)

(1.6)

(21.2)

(23.5)

Итого:

48.4

17.6

4.0

2.4

2.4

74.9






















Итого дебиторская задолженность на 31.12.2008

48.7

17.9

4.8

4.1

25.1

100.8

Минус: резерв по непонятным долгам

0.0

0.0

(0.7)

(1.7)

(22.6)

(24.9)

ИТОГО

Дебиторская задолженность

48.7

17.9

4.1

2.5

2.6

75.9


IV. Анализ резерва по непонятным долгам






ГП РЭП,

Остальные клиенты Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»...,

Итого,

Итого,




млн. долл. США

млн. долл. США

млн. долл. США

млн. руб.
















Сальдо на 1 января 2009 года

4.7

15.2

19.9

585.9

(Уменьшение) / повышение резерва

(3.0)

8.3

5.3

169.7

Курсовые различия

(0.3)

0.0

(0.3)

 

На 31 декабря 2009 года

1.4

23.5

24.9

755.6



Примечание: Начисленное в Отчете о совокупном доходе изменение резерва по непонятным долгам Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»... складывается из:




Млн. долл. США

Сумма согласно вышеприведенному расчету

5.3

Курсовая разница по резервам

(0.3)

Непонятные долги, списанные в текущем году

4.6

Оплата списанных ранее непонятных долгов

0.0




9.6

V. Оборачиваемость дебиторской задолженности









2009

млн. долл. США

2008

млн. долл. США

Дебиторская задолженность

А

75.9

77.5

Реализация

B

549.9

636.7

Коэффициент текущего резервирования

С

0.045

0.031

Реализация с учетом коэффициента Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»... текущего резервирования

D = В*(1 – С)

549.9*(1-0.045)

=525.2

636.7*(1-0.031)

=616.8

Количество дней

Е = А/D*365

53

46



Примечание: так как дебиторская задолженность трансформировалась с внедрением курса на конец года, а реализация – с внедрением среднего курса, этот коэффициент просит осторожной интерпретации. Коэффициент Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»... текущего резервирования (C) это соотношение резерва по непонятным долгам ($24.9 млн.) и объема реализации ($549.9 млн.), равный 0.045.

Другой расчет коэффициента с внедрением общей суммы дебиторской задолженности:




2009

млн. долл. США

2008

млн. долл. США

Дебиторская задолженность Приложение B – Дебиторы и счета к получению - Аудиторский отчет Исполнительному органу гуп «Водоканал Санкт-Петербурга»...

100.8

97.4

Минус: НДС

(15.3)

(13.8)




85.5

83.6

Выручка

549.9

636.7

Количество дней

57 дней

48 дней


prilozhenie-monitoring-hoda-realizacii-prioritetnih-investicionnih-proektov-federalnih-okrugov-po-sostoyaniyu-na-1-iyulya-2012-g-stranica-4.html
prilozhenie-monitoring-hoda-realizacii-prioritetnih-investicionnih-proektov-federalnih-okrugov-po-sostoyaniyu-na-1-oktyabrya-2012-g-stranica-3.html
prilozhenie-monitoring-hoda-realizacii-prioritetnih-investicionnih-proektov-federalnih-okrugov-po-sostoyaniyu-na-1-oktyabrya-2012-g.html